Wohn-Riester
Kurzdefinition
Wohn-Riester ist eine staatlich geförderte Altersvorsorge, bei der Zulagen und Steuererleichterungen für den Immobilienkauf oder -bau genutzt werden.
Was bedeutet Wohn-Riester?
Wohn-Riester (Eigenheimrentengesetz) erlaubt es, Ersparnisse aus einem Riester-Vertrag für die Finanzierung einer selbstgenutzten Wohnimmobilie zu nutzen. Typischerweise können Sparer 100.000+ € auf einmal auszahlen, ohne Strafzinsen zu zahlen. Die Förderung erfolgt über:
- Jährliche Grundzulagen (von Staat)
- Kinderzulagen (bis 300 € pro Kind/Jahr)
- Steuervergünstigungen
Eine Bedingung: Die Immobilie muss selbst genutzt werden (keine Vermietung). Die Auszahlung ist steuerfrei, aber beim Verkauf muss später der sogenannte „Rentenfreibetrag" versteuert werden.
Warum ist das wichtig für Immobilienbesitzer?
Wohn-Riester kann helfen, das Eigenkapital aufzubauen, was die Finanzierungsquote senkt und bessere Kreditkonditionen ermöglicht. Mit regelmäßigen Sparbeiträgen und staatlichen Zulagen sammeln sich schnell 30.000–80.000 € an. Das reduziert Fremdkapitalbedarf und Zinslast erheblich.
Allerdings: Die Besteuerung beim Verkauf oder der Kündigung vor Renteneintritt kann erheblich sein. Eine genaue Kalkulation ist wichtig.
Wohn-Riester in der Praxis
Szenario: Ehepaar kauft ein Haus für 450.000 € mit Wohn-Riester-Mitteln. Der Ehegatte spart 10 Jahre à 2.100 €/Jahr mit Grundzulagen 154 €/Jahr und Kinderzulage 600 €/Jahr (2 Kinder). Ersparte Eigenkapital: ca. 31.000 € (Sparbeiträge + Zulagen). Damit sinkt der Fremdkapitalbedarf von 360.000 € auf 329.000 € – bessere Konditionen möglich.
Beim späteren Verkauf wird der Rentenfreibetrag für jeden Jahr ermittelt und versteuert – das kann ein Steuernachteil sein.
Häufige Fragen zu Wohn-Riester
Ist Wohn-Riester sinnvoll? Das hängt von persönlichen Zielen ab. Vorteil: sichere Förderung, Eigenkapitalaufbau. Nachteil: komplexe Besteuerung, späte Verfügbarkeit. Eine Beratung ist empfohlen.
Was passiert bei Verkauf des Hauses? Der Rentenfreibetrag muss versteuert werden. Das kann zu einer unerwarteten Steuerlast in dem Verkaufsjahr führen. Die Höhe hängt davon ab, wie lange die Förderung erfolgte.
Kann man Wohn-Riester vorzeitig auflösen? Ja, aber mit hohem Steuernachteil. Zulagen und Steuerrückerstattungen müssen zurückgegeben werden, plus Versteuerung. Das ist ungünstig.
Dieser Glossar-Eintrag dient der allgemeinen Orientierung im Immobilienbereich. Für individuelle Anliegen empfehlen wir die Beratung durch einen spezialisierten Fachanwalt oder Steuerberater.